Jouw gegevens
liveJe gegevens blijven in deze browser — we slaan niets centraal op.
Veelgestelde vragen
Wat berekent deze tool precies?
Deze rekenhulp deelt uw winst voor belastingen op in drie delen: de ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek), de mkb-winstvrijstelling en de belastbare winst in box 1. Het loopt in volgorde. Eerst gaat de ondernemersaftrek van uw winst af. Over wat er dan overblijft, wordt de mkb-winstvrijstelling berekend. Wat daarna nog resteert, is uw belastbare winst in box 1, en dat is de hoofduitkomst die u hierboven ziet. De uiteindelijke inkomstenbelasting zelf zit er niet in: daarvoor hebt u ook de box 1-tarieven en de heffingskortingen nodig. Welke aftrekbedragen en welk vrijstellingspercentage voor uw situatie gelden, leest u af in de berekening hierboven. De officiele voorwaarden en tarieven staan bij de Belastingdienst.
Geldt het urencriterium ook voor de mkb-winstvrijstelling?
Nee. De mkb-winstvrijstelling geldt voor iedere ondernemer in de inkomstenbelasting, ook wanneer u niet aan het urencriterium voldoet. Waar het urencriterium wel over gaat, is de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek: die hangen er rechtstreeks van af. Daarom stelt deze tool de vraag apart. Uw antwoord op die vraag werkt in de berekening hierboven alleen door op het deel ondernemersaftrek, niet op de mkb-winstvrijstelling. Hoeveel uur u per jaar voor uw onderneming moet werken om aan het criterium te voldoen, vindt u bij de Belastingdienst.
Waarom wordt de ondernemersaftrek eerst van mijn winst afgetrokken?
Dat komt doordat de mkb-winstvrijstelling wordt berekend over de winst na ondernemersaftrek, en niet over uw volledige winst. De route is dus: u begint bij de winst voor belastingen, daar haalt u de ondernemersaftrek af (zelfstandigenaftrek plus eventueel startersaftrek), en pas over het bedrag dat overblijft komt de mkb-winstvrijstelling. Die volgorde past de tool automatisch toe, zodat de vrijstelling hierboven op de juiste grondslag uitkomt. Zo heeft de Belastingdienst de berekenwijze vastgelegd.
Wat verandert er als ik aangeef dat ik recht heb op de startersaftrek?
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. Vinkt u in deze tool aan dat u er recht op hebt, dan telt dit extra bedrag mee bij de ondernemersaftrek. Uw totale aftrek valt daardoor hoger uit en de grondslag voor de mkb-winstvrijstelling wordt lager. Let wel op: aan de startersaftrek zitten voorwaarden vast, en het urencriterium hoort daarbij. Wat het voor uw situatie doet, leest u af in de berekening hierboven. Of u er recht op hebt en welke bedragen actueel gelden, controleert u bij de Belastingdienst.