Pensioensparen/beleggen of sparen/beleggen in box 3

Spaart of belegt u in box 3, dan zet u geld opzij voor later en telt dat vermogen mee voor de belastingheffing in box 3. Pensioensparen buiten box 3 werkt anders: het geld op bijvoorbeeld een geblokkeerde pensioenrekening of lijfrente staat vast tot uw pensioen en wordt tijdens de opbouwfase niet in box 3 belast. De rekenhulp hierboven legt beide routes naast elkaar op basis van uw inleg, looptijd en rendement, en laat zien hoeveel brutokapitaal u aan het einde van de opbouwfase overhoudt. De box 3-heffing zelf wordt niet apart meegerekend. Voor de precieze fiscale voorwaarden kunt u terecht bij de Belastingdienst.

Dat kan, want pensioengeld wordt in de opbouwfase niet jaarlijks in box 3 belast, waardoor er meer vermogen blijft renderen. Die heffing modelleert de tool hierboven echter niet zelf: beide routes worden bruto en met dezelfde inleg doorgerekend. Het mogelijke voordeel geeft u aan via het veld voor een afwijkend rendement bij pensioensparen. Vult u dat niet in, dan rekent de tool met hetzelfde rendement en komt het verschil op nul uit. De uitkomst is indicatief en hangt af van uw inleg, looptijd en de rendementen die u invult. Houd er ook rekening mee dat geld op een pensioenrekening of lijfrente vaststaat en u het niet tussentijds vrij kunt opnemen. Of dit voor u voordelig uitpakt, hangt af van uw fiscale situatie volgens de Belastingdienst.

U vult een eventuele eenmalige inleg bij aanvang in, uw periodieke inleg (per maand of per jaar), de looptijd van de opbouwfase en het verwachte rendement. Optioneel geeft u een afwijkend rendement voor het pensioensparen op; dat veld bepaalt het verschil tussen beide routes. Met alleen deze gegevens uit de opbouwfase berekent de tool hierboven het opgebouwde brutokapitaal en het verschil tussen opbouwen in en buiten box 3. De rendementen die u invult zijn aannames en geen garantie voor het werkelijke resultaat.

Nee, het belastingvoordeel komt vooral neer op uitstel. Tijdens de opbouwfase betaalt u over dit pensioengeld geen box 3-heffing, maar over de latere uitkering betaalt u te zijner tijd inkomstenbelasting in box 1. De rekenhulp hierboven kijkt naar het verschil in opgebouwd brutokapitaal tussen beide routes, niet naar de heffing over de uitkering. De exacte regels rond aftrek van de inleg en de belasting over de uitkering vindt u bij de Belastingdienst.