Jouw gegevens
liveJe gegevens blijven in deze browser — we slaan niets centraal op.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik de waarde van een periodieke uitkering voor de erf- of schenkbelasting?
Het uitgangspunt is de jaarlijkse uitkering, die u omzet naar een kapitaalwaarde. Vul de jaarlijkse uitkering of verkrijging in de berekening hierboven in, en de rekenwijze past zich aan op de soort uitkering. Heeft de uitkering een vaste looptijd, dan rekent de tool de contante waarde van de uitkeringen over dat aantal jaren uit. Loopt de uitkering levenslang door, dan vermenigvuldigt de tool de jaarlijkse uitkering met een leeftijdsfactor. Wat eruit komt, is de waarde die u in uw aangifte erfbelasting of schenkbelasting opgeeft. De officiële rekenwijze en factoren vindt u in het Uitvoeringsbesluit Successiewet en bij de Belastingdienst.
Waarom moet ik mijn leeftijd invullen bij een levenslange uitkering?
Een levenslange uitkering eindigt bij overlijden, dus de waarde hangt af van hoe lang de uitkering naar verwachting nog doorloopt. Dat draait om de leeftijd van degene op wiens leven de uitkering rust: hoe jonger die persoon, hoe hoger de leeftijdsfactor en daarmee de berekende waarde. Met uw leeftijd selecteert de tool de juiste factor uit de leeftijdstabel, oftewel Tabel 1 van het Uitvoeringsbesluit Successiewet. Vult u in plaats daarvan een looptijd in, dan rekent de tool met dat aantal jaren en speelt de leeftijd geen rol.
Wat is het verschil tussen een levenslange uitkering en een uitkering met een vaste looptijd?
Een levenslange uitkering loopt door zolang de begunstigde leeft en stopt bij overlijden; de waardebepaling gaat dan via de leeftijd en een leeftijdsfactor. Bij een vaste looptijd loopt de uitkering een afgesproken aantal jaren, en berekent de tool de contante waarde van de uitkeringen over die jaren. Voor beide situaties hanteert de berekening hierboven dus een eigen rekenwijze, zodat de waarde aansluit bij wat in de aangifte erf- of schenkbelasting moet komen te staan. Vult u een looptijd in, dan geldt de vaste looptijd; laat u die leeg, dan rekent de tool met de levenslange variant op basis van de leeftijd.
Geldt deze berekende waarde ook voor mijn aangifte inkomstenbelasting (box 3)?
Nee. Deze rekentool bepaalt de waarde van een periodieke uitkering voor de erfbelasting en schenkbelasting. In de inkomstenbelasting (box 3) gelden andere regels en andere factoren voor het waarderen van een periodieke uitkering, vruchtgebruik of blote eigendom. Gebruik de uitkomst hierboven daarom alleen voor uw aangifte erf- of schenkbelasting. Voor de inkomstenbelasting vindt u de regels en tabellen bij de Belastingdienst.