Beleggen in privé of via een BV vanaf 2028

Nee. Het wetsvoorstel is door de Tweede Kamer aangenomen, maar de Eerste Kamer heeft de stemming aangehouden in afwachting van aangekondigde wijzigingen. De calculator noemt de 2028-regels daarom steeds een voorstel en toont de controledatum.

In het huidige wetsvoorstel bestaat het werkelijke resultaat voor normale effecten uit ontvangen inkomsten, positieve of negatieve waardeontwikkeling en aftrekbare kosten. Het gaat dus niet alleen om dividend of verkochte winst.

Volgens de hoofdregel van het huidige voorstel wel voor normale effecten. De jaarlijkse positieve of negatieve waardeontwikkeling valt dan onder vermogensaanwas. Voor enkele vermogenscategorieën geldt in het voorstel een uitzondering met belasting bij realisatie.

Het huidige heffingsvrije vermogen wordt in het voorstel vervangen door een heffingsvrij resultaat per persoon. De basisregelset van deze calculator gebruikt € 1.800 per persoon, zoals in het huidige voorstel.

Een negatief box 3-resultaat kan volgens het voorstel, na toepassing van een verliesdrempel, worden verrekend met positieve resultaten in andere jaren. De basiscalculator verwerkt voorwaartse verliesverrekening. Een afzonderlijk scenario laat één jaar carry-back verkennend zien.

Dan moet een nieuwe regelset worden gepubliceerd. De calculator is daarom versieerbaar. Een historische uitkomst hoort altijd de regelversie en controledatum te bewaren waarmee zij is gemaakt.

De definitieve tarieven voor 2028 staan nog niet vast. De standaard gebruikt daarom de officiële tarieven van 2026 als zichtbare en bewerkbare referentie. Ze worden niet gepresenteerd als definitieve 2028-tarieven.

Nee. Het kabinet streeft naar 1 januari 2028 en het wetsvoorstel houdt met die datum rekening, maar de wet is nog niet definitief. De invoeringsdatum en inhoud kunnen dus nog wijzigen. Daarom bewaart de calculator de gekozen regelversie en controledatum.

Bij een vermogensaanwasbelasting telt de jaarlijkse waardestijging of waardedaling mee, ook wanneer de belegging nog niet is verkocht. Voor normale effecten is dit de hoofdregel in het huidige wetsvoorstel voor box 3.

Bij een vermogenswinstbelasting wordt waardegroei in beginsel belast wanneer zij wordt gerealiseerd, bijvoorbeeld bij verkoop. Het huidige voorstel gebruikt dit als uitzondering voor onder meer onroerende zaken en kwalificerende startups en scale-ups.

Nee. De basisregelset bevat geen carry-back. Eén jaar achterwaartse verliesverrekening is onderzocht als mogelijke verbetering en staat daarom alleen in de verkennende scenariostand van de calculator.

Er is geen universele grens. Het omslagpunt hangt af van geldherkomst, rendement, looptijd, box 3-ruimte, portefeuille, BV-kosten, andere BV-winst en de uiteindelijke box 2-afrekening.

Naar privé halen kan direct box 2 veroorzaken. Daardoor begint de privéroute mogelijk met een lager bedrag. Doorbeleggen in de BV kan dan eerder aantrekkelijk zijn, vooral wanneer het geld niet op korte termijn privé nodig is.

De privéroute kan direct beginnen. De BV-route moet de oprichtings- en administratiekosten, Vpb en latere box 2 eerst terugverdienen. Bij een korte horizon of lager rendement blijft privé daardoor vaak sterker.

Ja. De gekozen twee-personenstand verhoogt in dit model het beschikbare heffingsvrije box 3-resultaat en de lage box 2-schijfruimte. De calculator gebruikt daarvoor een vaste modelverdeling; hij optimaliseert of valideert geen persoonlijke fiscale toerekening.

Nee. Een bestaande BV heeft mogelijk al administratiekosten, winst, verliezen, gestort kapitaal en een box 2-claim. Een nieuwe BV kent juist oprichtingskosten en een andere startbasis. Vul daarom de werkelijke uitgangssituatie in.

Een lening aan de eigen BV kan onder andere fiscale regels vallen, waaronder de terbeschikkingstellingsregeling. Deze calculator behandelt een lening niet als gewone kapitaalstorting. Laat de juridische en fiscale vorm afzonderlijk beoordelen.

Een korte horizon geeft belastinguitstel minder tijd om waarde op te bouwen, terwijl oprichtings-, administratie- en uitstapkosten wel direct wegen. Bij privévermogen is privé beleggen daardoor bij een korte looptijd vaak moeilijker door een nieuwe BV te verslaan.

Ja. Wanneer de BV toch al een administratie, bankrekening en aangiften heeft, kunnen de extra kosten van beleggen lager zijn dan bij een nieuwe beleggings-BV. Vul daarom alleen de incrementele kosten in die door de beleggingsactiviteit ontstaan.

Niet automatisch. De passende structuur hangt af van ondernemingsrisico, uitkeerbare reserves, aandeelhouderschap en juridische doelen. De calculator vergelijkt de fiscale kasstromen, maar bepaalt niet welke vennootschapsstructuur juridisch het beste is.

Dividend of rente is een directe uitkering. Koersrendement is de stijging of daling van de waarde. Dat onderscheid is belangrijk omdat het belastingmoment in de BV en de kasstroom niet altijd hetzelfde zijn.

Nee. De fiscale waardering verschilt per fonds, ETF en juridische structuur. Sommige instrumenten kunnen jaarlijks tegen actuele waarde in de fiscale winst vallen. Gebruik de portefeuillepresets als scenario en controleer het gekozen instrument.

Omdat belastinguitstel geen automatische eigenschap van iedere portefeuille is. Dividend, verkopen, omloop en fiscale waardering bepalen welk deel in de Vpb van het jaar terechtkomt.

In het box 3-voorstel zijn kosten die verband houden met het rendement in beginsel relevant voor het resultaat. In de BV hangt de fiscale behandeling af van de kostensoort. De calculator neemt één economisch kostenpercentage als aftrekbare aanname op; hij beoordeelt geen afzonderlijke kostensoorten.

Belasting wordt per jaar berekend. Positieve jaren, verliesjaren, een vrijstelling en de timing van verliesverrekening zorgen ervoor dat dezelfde gemiddelde opbrengst niet altijd dezelfde netto uitkomst geeft.

Ja. Kies Eigen reeks en voer percentages per jaar in. Als de reeks korter is dan de looptijd, wordt zij in deze versie herhaald. De jaartabel toont het effect per jaar.

De standaard verwerkt transactiekosten binnen het ingevoerde percentage beleggingskosten. Economisch verlagen zij in beide routes het rendement. Of iedere afzonderlijke kost fiscaal aftrekbaar is, moet per route en kostensoort worden gecontroleerd.

Niet automatisch. Verrekenbaarheid en teruggaaf verschillen per land, verdrag, instrument en rekeninghouder. Gebruik voor een conservatief scenario een lager netto dividendrendement of verwerk het niet-verrekenbare deel als extra kosten.

De standaardroute is ontworpen voor een normale effectenportefeuille. Crypto kan andere waarderings-, custody- en kostenvragen opleveren. Gebruik de uitkomst daarom niet als definitieve analyse voor crypto zonder afzonderlijke fiscale controle.

De standaard toont nominale eurobedragen. Inflatie wordt niet automatisch van het rendement of eindvermogen afgetrokken. Voor een koopkrachtanalyse kun je met een lager reëel rendement rekenen of het eindresultaat achteraf voor inflatie corrigeren.

De lage Vpb-schijf kan al worden gebruikt door andere winst in de BV. De engine berekent daarom de Vpb met en zonder de beleggingsportefeuille en wijst alleen het verschil aan de beleggingen toe.

Latente Vpb is de geschatte belastingclaim op koersresultaat dat nog niet direct in de Vpb is betrokken. De calculator toont ieder jaar wat deze claim bij een hypothetische realisatie kan zijn.

Nederlandse dividendbelasting is voor een Nederlandse aanmerkelijkbelanghouder doorgaans een voorheffing die met de box 2-heffing wordt verrekend. De calculator telt haar daarom niet nogmaals als afzonderlijke eindbelasting op.

De verkrijgingsprijs is de fiscale basis van het aanmerkelijk belang. Zij kan relevant zijn bij verkoop of liquidatie. De juiste waarde volgt uit de historische stortingen en transacties en moet niet automatisch gelijk worden gesteld aan het huidige BV-vermogen.

Dit is het deel dat binnen de geldende juridische en fiscale voorwaarden mogelijk zonder box 2 kan worden terugbetaald. Een boekhoudkundig bedrag alleen is niet voldoende; de formele route en documentatie moeten kloppen. De calculator toetst die formaliteiten niet.

Een gewone dividenduitkering en een vervreemdings- of liquidatievoordeel hebben niet dezelfde grondslag. Bij verkoop of liquidatie kan de verkrijgingsprijs een andere rol spelen.

Dat kan, omdat de lage box 2-schijfruimte per jaar opnieuw beschikbaar kan zijn. In dit model vergroot de instelling alleen de beschikbare lage schijfcapaciteit; hij plant geen afzonderlijke uitkeringen, toekomstige rendementen of tarieven. Ander box 2-inkomen en het aantal personen blijven wel invoer.

Nee. De calculator gebruikt een hypothetische eindafrekening om beide routes op dezelfde netto privébasis te vergelijken. In werkelijkheid kan de BV blijven bestaan of kunnen uitkeringen op andere momenten plaatsvinden.

Andere winst kan de lage Vpb-schijf al geheel of gedeeltelijk gebruiken. De engine berekent daarom de Vpb met en zonder de beleggingsportefeuille. Alleen het verschil wordt aan de beleggingen toegerekend.

Openstaande Vpb-verliezen kunnen de directe belasting op positieve beleggingsresultaten tijdelijk verlagen. De calculator laat een beginverlies invullen, maar bijzondere verliesbeperkingen en concernregels vragen een afzonderlijke beoordeling.

Nee. Een gewone beursportefeuille wordt niet automatisch als een deelneming behandeld. Een kwalificerend aandelenbelang en de deelnemingsvrijstelling horen in een afzonderlijke analyse en mogen niet stilzwijgend op normale beleggingen worden toegepast.

De knop vult één eenvoudig scenario in met € 100.000 startvermogen, 8% rendement en een looptijd van 20 jaar. Er worden bewust vaste aannames gebruikt, zoals geen BV-kosten en maximaal belastinguitstel. Het voorbeeld laat zien hoe de calculator werkt; pas de invoer daarna aan jouw eigen situatie aan.

Nee. Het is alleen een startscenario met gekozen aannames. Het voorbeeld zegt niet dat een BV vanaf € 100.000 altijd voordeliger is. Geldherkomst, rendement, looptijd, fiscale waardering, BV-kosten en de uiteindelijke box 2-afrekening kunnen de uitkomst volledig veranderen.

Een adviseur kan beschikken over exacte gegevens over verkrijgingsprijs, agio, fiscale waardering, verliezen, bronbelasting, uitkeringsruimte en persoonlijke omstandigheden. De calculator gebruikt alleen de gegevens en aannames die zichtbaar zijn ingevuld.

De standaard is gericht op een normale effectenportefeuille. Vastgoed, kwalificerende startups en scale-ups, deelnemingen, buitenlandse structuren, terbeschikkingstelling, leningen aan de eigen BV en complexe emigratie- of remigratiesituaties vragen een afzonderlijke analyse.

De berekening vindt lokaal in de browser plaats. Alleen wanneer je zelf op Bewaar lokaal klikt, wordt de invoer op het apparaat opgeslagen. Financiële invoer hoort niet naar analytics of een deelbare URL te worden gestuurd.

Nee. De uitkomst is een indicatieve scenariovergelijking. Zij vervangt geen aangifte, juridische documentatie of advies over jouw feitelijke BV en beleggingsinstrumenten.

Zo worden beide routes op dezelfde netto privébasis vergeleken. Zonder deze afrekening zou een bruto BV-saldo tegenover een na box 3 besteedbaar privévermogen staan, wat de BV-route kunstmatig aantrekkelijk maakt.

Bij ieder relevant wetsvoorstel, amendement, novelle, Belastingplan of tariefbesluit moet een nieuwe regelversie worden beoordeeld. Historische berekeningen horen hun oorspronkelijke regelpakket te behouden zodat uitkomsten controleerbaar blijven.

Je kunt een scenario lokaal in de browser bewaren en de jaartabel als CSV downloaden. Financiële invoer hoort niet standaard in analytics of openbare deel-URL’s terecht te komen. Een gedeelde export moet daarom bewust door de gebruiker worden aangemaakt.