Box 3 belasting volgens de spaarvariant

De spaarvariant, ook wel de forfaitaire methode genoemd, kijkt niet naar wat u werkelijk aan rendement haalt. In plaats daarvan gaat de Belastingdienst uit van een fictief (forfaitair) rendement dat per soort vermogen verschilt. Daarom splitst de tool hierboven uw vermogen op in drie categorieen: spaargeld, overige bezittingen en schulden. Op elk daarvan komt een eigen forfaitair rendementspercentage te staan. Het totaal van die forfaitaire rendementen is de grondslag waarover u box 3-belasting betaalt. Welke percentages gelden en wat u uiteindelijk verschuldigd bent, leest u in de uitkomst hierboven. De officiele percentages per belastingjaar staan op belastingdienst.nl.

De spaarvariant rekent met een forfaitair, dus fictief rendement per vermogenssoort, precies wat deze tool berekent. Het werkelijke rendement gaat over wat u echt hebt behaald: rente, dividend en waardestijging. Valt dat werkelijke rendement lager uit dan het forfaitaire en kunt u dat aantonen, dan mag u onder de regeling voor tegenbewijs belasting betalen over dat lagere bedrag. Die berekening maakt deze tool niet; u krijgt hier alleen de uitkomst volgens de spaarvariant. Of het tegenbewijs in uw geval gunstig uitpakt en hoe u dat onderbouwt, hangt af van uw eigen cijfers en de geldende regels. De Belastingdienst en Rijksoverheid geven daar uitsluitsel over.

Schulden drukken uw box 3-grondslag, alleen niet voor het volle bedrag. De berekening hierboven past op uw schulden een eigen forfaitair rendementspercentage toe en trekt die uitkomst af van het forfaitaire rendement op uw bezittingen. Daar komt nog een schuldendrempel bij: pas het deel van uw schulden boven die drempel telt mee. Wat uw schulden precies doen met de te betalen belasting, ziet u terug in de uitkomst. De drempel en de percentages per jaar houdt de Belastingdienst bij.

Ja. Geeft u in de berekening hierboven aan dat u een fiscaal partner hebt, dan rekent de tool daarmee: het heffingvrij vermogen en de schuldendrempel gelden dan dubbel, en de uitkomst is het box 3-totaal voor het hele huishouden. Samen hebben fiscale partners recht op een hoger heffingvrij vermogen dan iemand zonder partner, zodat een groter deel van het vermogen buiten de heffing blijft. Hoeveel u in uw situatie betaalt, blijkt uit de uitkomst hierboven. De actuele bedragen van het heffingvrij vermogen en de regels voor het verdelen van het vermogen tussen partners vindt u op belastingdienst.nl.