Jouw gegevens
liveMet een fiscaal partner geldt het heffingvrij vermogen dubbel (2 × € 57.684).
- Boven het heffingvrij vermogen wordt een forfaitair rendement verondersteld.
- Spaargeld en beleggingen kennen een verschillend forfaitair percentage.
- Over het forfaitaire rendement betaal je 36% belasting.
Je gegevens blijven in deze browser — we slaan niets centraal op.
Veelgestelde vragen
Wat is de tegenbewijsregeling box 3?
De Wet Tegenbewijsregeling box 3 laat u aantonen dat uw werkelijk behaalde rendement lager was dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekende. Is dat zo, dan kunt u belasting terugkrijgen.
Wanneer krijg ik via de tegenbewijsregeling belasting terug?
U komt in aanmerking als uw werkelijk rendement op uw totale box 3-vermogen lager was dan het forfaitaire rendement. Een teruggave is vooral te verwachten bij grotere vermogens of een sterk afwijkend werkelijk rendement.
Voor welke jaren geldt de tegenbewijsregeling?
De voorwaarden verschillen per jaar. Voor 2017 tot en met 2020 gelden aanvullende voorwaarden; voor 2021 en later hoeft u geen bezwaar te hebben gemaakt. De manier van doorgeven hangt af van het belastingjaar.
Hoe geef ik mijn werkelijk rendement door?
Voor 2024 en eerdere jaren gebruikt u het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). Vanaf 2025 geeft u uw werkelijk rendement door in uw aangifte inkomstenbelasting. Bereid de gegevens over uw inkomsten en waardeontwikkeling per vermogensonderdeel voor.
Kan de tegenbewijsregeling nadelig uitpakken?
Nee. Valt de nieuwe berekening in uw nadeel uit, dan hoeft u niet méér te betalen dan in het oude systeem. De regeling kan dus geld opleveren, maar het kan ook niets opleveren.